资金管理制度

巴中市心缘公益协会资金使用管理制度

第一章   总则

第一条 为加强资金内部控制和管理，加强对协会资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条 本制度所称资金管理,是指协会的资金流入、流出等全过程的控制。

第三条 本制度适用于协会的资金管理和核算。

第四条 协会严格执行收支两条线资金管理制度。

第二章 机构设置及职责

第五条 协会实行理事会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。

第六条 财务部是协会资金核算的归口管理部门。

第三章   预算的管理

第七条 根据全面预算管理的要求，协会于每年末按照整体发展规划和下年度项目服务计划做好协会下年度整体的资金预算，根据自身实际情况做好各项目资金预算，项目资金预算应与协会的整体资金预算保持一致。

第八条 资金预算的编制及审批

(一)各项目根据项目承接情况编制项目资金总预算表，报财务部审核后报送相关单位审批。

(二)各项目月度资金使用情况根据项目执行情况编制月度使用计划表，报财务部审核后报送单位审批。

(三)财务部根据协会发展计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际项目资金情况，根据资金支出的用途，审批各项目年度及月度可使用资金的额度。

(四)在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。

第四章 资金收入的管理

第九条 资金收入分为营运项目的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。

第十条 营运项目的资金收入的管理

(一)各部门所有营运项目的资金收入都应足额存入协会银行对公账户。

(二)财务部负责监督营运项目资金收入的入账情况。

(三)营运项目资金的使用，经项目负责人审核签字，报会长审核签字同意后方可付款。

(四)财务部对单位协会设立的银行账户开设网上银行功能，对银行账户资金收入、支出情况进行监控，财务部每月必须上报资金收支情况。

巴中市心缘公益协会

2020年5月10日